重慶三峽銀行安全嗎
作者：趙書涵
重慶三峽銀行股份有限公司（下稱“重慶三峽銀行”）於2020年6月向證監會報送招股書申報稿，擬衝刺深交所中小板。而在等待佳音的時間裡，重慶三峽銀行內控出現問題，因員工收受賄賂而“吃”下一張50萬元的罰單。
2020年12月4日，重慶三峽銀行IPO程序迎來新的進展，收到證監會的首發申請檔案反饋意見（下稱“反饋意見”）。
信披不一致被問詢
在反饋意見中，證監會就重慶三峽銀行2019年年報關於分行業的貸款結構和招股書的對應披露不一致情況提出了疑問，要求負責此次IPO的保薦機構銀河證券、會計師事務所信永中和等中介機構回覆是否涉及虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等情形。
2019年年報和招股書披露的2019年貸款總額資料一致，為851。17億元。按照貸款投向劃分，兩份資料中，重慶三峽銀行投向批發和零售業、房地產業、租賃和商務服務業、建築業、製造業等行業的貸款金額均無法一一匹配。
《壹財信》發現，兩份官方材料中，關於2018年的分行業貸款結構披露也不一樣。
據招股書，2018年末，重慶三峽銀行的貸款總額是647。19億元。按照貸款投向劃分，重慶三峽銀行投向批發和零售業的貸款金額為81。18億元，投向房地產業貸款金額為80。05億元，投向租賃和商務服務業貸款金額為69。70億元，投向建築業貸款金額為55。73億元，投向製造業貸款金額為78。95億元，投向水利、環境和公共設施管理業貸款金額為49。10億元，投向交通運輸、倉儲和郵政業貸款金額為13。00億元，投向農、林、牧、漁業貸款金額為13。80億元。
重慶三峽銀行2018年年報顯示，貸款總金額與招股書披露的對應資料一致，但是相關行業的貸款金額則有出入。批發和零售業貸款金額為47。76億元，房地產業貸款金額為77。80億元，租賃和商務服務業貸款金額為83。94億元，建築業貸款金額為38。65億元，製造業貸款金額為74。97億元，水利、環境和公共設施管理業貸款金額是57。64億元，交通運輸、倉儲和郵政業貸款金額是8。71億元，農、林、牧、漁業貸款金額是12。76億元。與招股書披露資料相比，上述行業的貸款金額分別相差33。42億元、2。25億元、14。24億元、17。08億元、3。98億元、8。54億元、4。29億元、1。04億元。兩份資料中僅票據貼現的貸款金額一樣。
（截圖來自招股書）
（截圖來自2018年年報）
另外，按照擔保方式來劃分的貸款結構，招股書和年報披露的2018年資料相同，但是2019年的這部分資料則有差異。
招股書顯示，2019年，重慶三峽銀行抵押貸款金額是450。49億元，保證擔保貸款金額是292。68億元，信用貸款金額是49。99億元，質押貸款金額是38。24億元。
2019年年報顯示，在總貸款金額不變的情況，部分擔保方式對應的貸款金額出現變動。其中，抵押貸款金額是450。58億元，信用貸款金額是49。91億元，其餘擔保方式的貸款金額則資料相匹配。
在審計機構未變換的情況下，經由同一會計師事務所審計的財務資料卻出現了出入，重慶三峽銀行或應作出解釋。
令人費解的是，重慶三峽銀行官網對其規模的介紹：重慶三峽銀行截至2019年末，其註冊資本55。74億元，資產總額2，083。85億元、各項存款餘額1，444。01億。不過，這則簡介的釋出時間卻是2017年9月30日。同其官網公示的2019年年報中相關資料作對比，重慶三峽銀行截至2019年末的存款餘額為1，338。09億元，比之少105。92億元。
（截圖來自重慶三峽銀行官網）
關係戶成貸款輸血大戶
據招股書，截至2019年末，重慶三峽銀行的前十大單一借款人合計借款餘額為81。51億元，佔貸款總額的比例為9。58%，佔資本淨額的比例為38。84%。
而在這前十大單一借款人中，有兩家公司與重慶三峽銀行關聯緊密，分別為昆明融創城投資有限公司（下稱“昆明融創”）和重慶渝涪高速公路有限公司（下稱“重慶渝涪高速”）。
昆明融創是第四大單一借款人，截至2019年末的借款餘額達8。50億元。昆明融創成立於2017年6月8日，註冊資本20億元，隸屬於房地產業。
該公司成立初期，名稱為“昆明萬達城投資有限公司”，由大連萬達商業管理集團股份有限公司（下稱“萬達商業管理集團”）100%控股。萬達商業管理集團是大連萬達集團旗下商業物業投資及運營的唯一業務平臺。
2018年6月15日，萬達商業管理集團將持有的昆明融創18。20億元股權轉讓給天津融創騰譽文旅地產有限公司（下稱“融創騰譽文旅”），融創騰譽文旅背後則是地產大鱷融創中國。
2018年8月6日，重慶國際信託股份有限公司（下稱“重慶國際信託”）受讓融創騰譽文旅所持有的昆明融創8億元股權，持股佔比為40%，成為昆明融創的第二大股東。重慶國際信託則是重慶三峽銀行的控股股東，本次發行前持股比例為28。996%。
2019年1月21日，昆明融創更名，刪去公司名稱中的“萬達”二字。同一日，萬達商業管理集團將持有的1。80億元的昆明融創股權全部轉讓給大連萬達穩新專案管理有限公司（下稱“萬達穩新管理”）。萬達穩新管理成立於2018年11月5日，在2019年的8月22日，萬達穩新管理的股東由萬達商業管理集團變為天津融創文旅地產有限公司（下稱“融創文旅”）。萬達穩新管理和融創騰譽文旅成為同一控制下的企業。萬達集團至此退出了昆明融創的舞臺。
從上述股權變更來看，昆明融創的故事頗精彩。重慶國際信託持股昆明融創，這層關係或也讓昆明融創從重慶三峽銀行輸血更為便利，成為銀行的貸款大戶。
根據國家企業信用資訊公示系統顯示，2018年8月6日，融創騰譽文旅向重慶國際信託出質股權10。20億元，目前股權質押處於有效期內。
（截圖來自國家企業信用資訊公示系統）
另一公司重慶渝涪高速是重慶三峽銀行的第八大單一借款人，截至2019年末借款餘額達7億元。重慶渝涪高速成立於2003年9月17日，註冊資本20億元，屬於交通運輸、倉儲和郵政業。同方國信投資控股有限公司（下稱“同方國信”）是其第一大股東，持股比例為37%。同時，同方國信持有重慶三峽銀行控股股東重慶國際信託66。99%的股份。
上述兩家公司合計借款15。50億元，佔貸款總額的比例1。82%。
重慶三峽銀行不但向關係戶積極放貸，其貸款客戶還存在信譽不良或引發回款難等問題。第七大單一借款人重慶東宏地產（集團）有限公司（下稱“東宏地產”）隸屬於房地產業，截至2019年末的借款餘額為7。20億元。東宏地產成立於2001年4月18日，註冊資本1億元。
2020年下半年，東宏地產被列為被執行人，涉訴案件有3個，執行標的達2，020。1544萬元，其中一個金額796。1544萬元的標的未執行完。2021年1月，東宏地產又新增四個未執行標的，執行標的金額分別為25。0750萬元、35。1568萬元、74。8086萬元、103。5309萬元。
（截圖來自中國執行資訊公開網）
在重慶三峽銀行披露的前十大不良貸款借款人中，九個客戶被列為失信被執行人或被執行人，如喜地山國際實業有限公司、重慶翼龍棠實業有限公司、中城投集團第三工程局有限公司等。截至2019年末，前十大不良貸款餘額佔公司不良貸款總額的比例為78。73%，重慶三峽銀行的貸款催收工作是個艱鉅的任務。
重慶三峽銀行的上市之路能否順利，《壹財信》將保持關注。